Теория страхового фонда — основополагающая категория современной российской теории
страхования. Необходимость формирования общественного страхового фонда обоснована К.Марксом:
«… постоянный капитал (основные средства производства. – Прим. авторов учебника)
подвергается во время процесса производства, в вещественном отношении, случайностям и опасностям,
которые могут его уменьшить… Вследствие этого часть прибыли … служит страховым
фондом. При этом дело не изменяется от того, управляется ли этот страховой фонд страховым
обществом как отдельное предприятие или нeт»2^ и, касаясь распределения совокупного общественного
продукта, в качестве экономически необходимой составляющей он выделял «резервный,
или страховой фонд, для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и пр.».
В дальнейшем советские экономисты, в частности Ф.В.Коньшин, указывали: «Возможны
три основные формы организации страхового фонда: самострахование, централизованная
форма и страхование»^^. Одновременно в качестве основного критерия вьщеления
страхования как самостоятельной экономической категории вьщелялось участие в формировании
централизованного страхового фонда: «Страхование является одним из методов формирования
централизованного страхового фонда для возмещения за счет страховых взносов
потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для
выплат соответствующих сумм в связи с наступлением определенных событий, связанных с
жизнью и трудоспособностью застрахованных».
Определение страхового фонда в учебнике «Страховое дело» под редакцией профессора
Л.И. Рейтмана можно считать общепризнанным: «… экономическая категория страховой
защиты общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом
фонде, который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов
и денежных страховых фондов»^^ Или: «… в современном обществе формирование страхового
фонда связано со страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и
широких трудящихся масс. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необходимого
продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих».
Профессор В.В. Шахов отмечает: «Страховой фонд создается в форме резерва материальных
и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиненного обществу
стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями».
Страховые фонды могут иметь различные организационные формы: фонды социального страхования
(государственные); фонды самострахования; фонды страховых компаний
В той же мере понятие «страхового фонда» как основного для определения отношений
по страхованию использовано и юридической наукой: «…существует определенная группа
общественных отношений, которые возникают в процессе выполнения страховой деятельности,
связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением страховой
охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав физических
и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий (и некоторых других факторов)
за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании
(уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц».