Тарифная ставка – страховой тариф – цена страхового риска. Величина нетто-премий определяется исходя из требуемого размера фонда. Выплаты осуществляются из страхового фонда, формируемого из нетто-премий. Следовательно, величина нетто-премий должна отражать тот риск, который представляет собой данный договор для страховщика. Количественно этот риск оценивается через вероятную величину выплаты. Она находится в пределах от нуля до максимально возможной выплаты по данному договору. Максимально возможная выплата, по определению, равна страховой сумме.
Если по договору страхования предусмотрена ответственность страховщика на случай наступления разного рода событий, т. е. одновременно предоставляются несколько видов гарантий, то нетто-премия по такому договору будет определяться как сумма нетто-премий по всем включенным видам гарантий.
Ожидаемую величину выплаты, а следовательно, и нетто-премию, можно выразить как произведение страховой суммы на коэффициент, отражающий степень риска страховщика. Он называется нетто-тарифом, или нетто-ставкой. Чаще всего нетто-ставка выражается либо в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 руб. страховой суммы. Если она выражена в процентах, то формулу для расчета нетто-премий можно записать следующим образом:
нетто-премия = страховая сумма х
На размер нетто-ставки влияют два фактора:
вероятность наступления страхового случая по данному договору,
ожидаемая тяжесть страхового случая ( т. е. отношение ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору).
Величина страховой суммы, как правило, выбирается самим страхователем. Ее естественным верхним ограничителем является стоимость страхуемого имущества, и возможности влияния страховщика на этот фактор очень ограничены.
Нетто-премия представляет собой основную часть брутто-премии. По аналогии с ней брутто-премию тоже удобно представлять как произведение страховой суммы на страховой тариф или тарифную ставку.
Тарифная ставка, которая определяет величину всего страхового взноса, называется брутто-ставкой и представляет собой платеж со 100 руб. страховой суммы или процентную ставку от страховой суммы:
страховая премия = страховая сумма х
Брутто-ставка имеет ту же структуру, что и страховая премия. Она состоит из уже упомянутой нетто-ставки, которая определяет величину нетто-премии, и нагрузки, отражающей долю расходов страховщика в страховой премии:
брутто-ставка (%) = нетто-ставка (%) + нагрузка (%).
Доля нагрузки в брутто-ставке обозначается буквой f выражается в процентах или долях единицы. Она рассчитывается как отношение суммы всех расходов, для покрытия которых предназначена нагрузка, за исключением комиссионных, к сумме собранных брутто-премий по данному виду страхования. К этому показателю прибавляется процент комиссионных, получаемых посредниками от премий по данному виду страхования, и доля прибыли в брутто-ставке, которую страховщик хочет получить по данному виду страхования:
f = + процент + доля прибыли
комиссионных в брутто-ставке.
Размер нагрузки может быть определен как произведение брутто-ставки на долю нагрузки в брутто-ставке f. Таким образом, брутто-ставка определена равенством:
брутто-ставка = нетто-ставка + брутто-ставка х f,
где f — доля нагрузки в брутто-ставке, выраженная в долях брутто-ставки.
После несложных преобразований получаем общую формулу для расчета брутто-ставки:
брутто-ставка =
