Инвестиционная деятельность страховой компании
1. Правила размещения страховых резервов.
В связи с тем, что страховые резервы являются, по сути, привлеченными средствами страховой компании и должны быть использованы строго по целевому назначению, федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью устанавливаются Правила размещения страховщиками страховых резервов. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов (Правила размещения страховщиками страховых резервов: (Приказ Минфина РФ от 22.02.1999 г. № 16н (ред. 18.08.2003 г. № 76н).
Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В соответствии с действующим законодательством в покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
1. государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2. государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3. муниципальные ценные бумаги;
4. векселя банков;
5. акции;
6. облигации, кроме относящихся к пунктам 1—3;
7. жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1-3;
8. инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9. банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;
10. сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11. доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;
12. недвижимое имущество;
13. доля перестраховщиков в страховых резервах;
14. депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15. дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16. денежная наличность;
17. денежные средства на счетах в банках;
18. иностранная валюта на счетах в банках;
19. слитки золота и серебра.
Соответствие деятельности страховщика основным установленным принципам определяется выполнением структурных соотношений (табл. 1). Требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов, установлены в указанных Правилах их размещения.
Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервом. При расчете соотношений под стоимостью активов понимается их балансовая стоимость.
Структурные соотношения активов и резервов
| № п/п |
Активы, представленные в покрытие страховых резервов |
Не более |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации (А1) и муниципальных ценных бумаг (А2),т.е.А1 + А2 |
30% суммарной величины страховых резервов |
| 2 | Стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами (АЗ) и векселей банков (А4), т.е. АЗ+А4 | 40% суммарной величины страховых резервов |
| 3 | Стоимость акций (А5), облигаций (кроме относящихся к пунктам 1—3) (А6), т.е. А5 + А6 |
% суммарной величины страховых резервов |
| 4 | Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников | 10% суммарной величины страховых резервов |
| 5 | Депо премий по рискам, принятым в перестрахование |
10% суммарной величины страховых резервов |
| 6 | Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (А7) и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления (А8), т.е. А7 + А8 |
5% суммарной величины страховых резервов |
| 7 | Суммарная стоимость долей в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вкладов в складочный капитал товариществ на вере (А9) и стоимость ценных бумаг (за исключением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления), не включенных в котировальный лист ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг (А 10), т.е. А9 + А10 |
10 суммарной величины страховых резервов |
| 8 | Суммарная стоимость жилищных сертификатов (кроме относящихся к пунктам 1-3) | 5 суммарной величины страховых резервов |
| 9 | Стоимость недвижимого имущества | 20% величины страховых резервов по видам страхования жизни и 10% от величины страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни |
| 10 | Суммарная стоимость слитков золота и серебра |
10 суммарной величины страховых резервов |
| 11 | Суммарная стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта РФ |
15 суммарной величины страховых резервов |
| 12 | Суммарная стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления |
10 суммарной величины страховых резервов |
| 13 | Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собственности на долю в уставном капитале, средств на банковских вкладах (депозитах), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также в общих фондах банковского управления одного банка |
15 суммарной величины страховых резервов |
| 14 | Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и включенных в котировальный лист первого уровня хотя бы одним признанным организатором торговли на рынке цепных бумаг |
10 суммарной величины страховых резервов |
| 15 | Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и не включенных в котировальный лист первого уровня ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг, по включенных в котировальный лист второго уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг |
5 суммарной величины страховых резервов |
| 16 | Максимальная стоимость одного объекта недвижимости | 10 суммарной величины страховых резервов |
| 17 | Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков) |
60% суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва заявленных, но неурегулированных убытков |
| 18 | Максимальная величина доли одного перестраховщика в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков) |
15% суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва заявленных, но неурегулированных убытков |
| 19 | Суммарная доля перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков |
30% суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва заявленных, но неурегулированных убытков |
| 20 | Суммарная стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, не относящихся к расположенным на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах |
20% суммарной величины страховых резервов |