Страховой фонд и формы его организации. - Сайт о страховании

Страховой фонд и формы его организации.

Want create site? Find Free WordPress Themes and plugins.

Для того чтобы в соответствии с требованиями указанной экономической категории проводить в жизнь необходимые защитные меры, требуется отчуждение части ВНП для предупреждения и возмещения ущерба. Тем самым формируется страховой фонд, который представляет собой совокупность различных страховых, натуральных запасов и денежных страховых резервов. Именно страховой фонд является инструментом раскладки, перераспределения ущерба между страхователями.

Рассмотрим две теории формирования страхового фонда: марксову и амортизационную.

Марксова теория формирования страхового фонда представляет собой совокупность взглядов К. Маркса, согласно которым источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. Эта теория получила развитие в научном труде К. Маркса – «Капитал», где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления, и он покрывает лишь пробелы воспроизводства. Отсюда делается вывод, что расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

Амортизационная теория формирования страхового фонда – это совокупность научных взглядов, возникших на рубеже 19 –20 веков, согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории были в наиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы А. Вагнером. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт.

По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд – это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда, согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.

Страховые фонды создаются в разных организационных формах и служат для различных целей.

Государство, заботясь о нормальном существовании и развитии общества, принимает разнообразные меры по ограничению и сглаживанию последствий чрезвычайных событий для граждан, производительных сил и окружающей среды. Создание условий для нормального воспроизводства осуществляется в процессе реализации социальной политики государства. Для решения этих задач формируются следующие фонды:

1) централизованный страховой (резервный) фонд – образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и аварий, повлекших за собой крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия, которые размещены на специальных базах. В денежной форме они представляют собой золотовалютный запас страны. Централизованный страховой фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Финансовыми резервами распоряжается Министерство финансов РФ. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, крупных наводнений и т.д.;

2)        государственные фонды социальной защиты населения – это Государственный пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Данные фонды формируются в основном за счет обязательных отчислений работодателей. Средства этих фондов используются для обеспечения социальной защиты граждан в случае их нетрудоспособности, достижении ими пенсионного возраста, при возникновении потребности в лечении и т.д.;

3)        фонд обязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке РФ – формируется в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Каждый коммерческий банк, принимая рублевый или валютный вклад, обязан перечислить определенный процент от суммы вклада в данный фонд. Посредством фонда обязательных резервов обеспечивается соответствующий уровень ликвидности коммерческих банков, а также регулируется объем находящейся в обороте денежной массы;

4)        фонд самострахования – децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта, который дает возможность преодолеть временные затруднения в производстве. Возможна и денежная форма фонда самострахования. В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуется семенной, фуражный и другие натуральные фонды, которые необходимы, чтобы смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств. Однако при переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями различных организационно-правовых форм для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся конъюнктуре. Данный фонд формируется в добровольном порядке, но для акционерных обществ предусмотрено обязательное наличие резервного фонда, в который производятся ежемесячные отчисления в размере  не менее 5 % чистой прибыли до тех пор, пока он не достигнет 15 % от уставного капитала. Фонд риска создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. Таким образом, через фонд самострахования предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое развитие;

5)        страховой фонд страховщика – создается за счет большого круга его участников – юридических и физических лиц. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, так как страховые взносы каждым участником уплачиваются обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится только на конкретные цели – возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятности. В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае от неблагоприятных событий раскладываются на всех участников страхового фонда, т.е. происходит перераспределение средств.

Did you find apk for android? You can find new Free Android Games and apps.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: