Страхование предпринимательских и финансовых рисков ★ Сайт о страховании

Страхование предпринимательских и финансовых рисков

Страхование предпринимательского риска подразумевает два вида: риск утраты имущества и риск неполучения ожидаемых доходов.

Страхование предпринимательских рисков — страхование риска убытков и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности

из-за нарушения обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.

По условиям договоров страхования страховщики принимают на себя обязательства произвести выплаты в размере полной или частичной

компенсации утраченных ими доходов или понесенных дополнительных расходов.

‘Страховыми событиями являются

— остановка или сокращение объема производственной или иной деятельности в результате оговоренных причин;

— банкротство контрагентов страхователя;

— неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентами страхователя, являющимися кредиторами по сделке;

— принятие нормативных актов или иные действия органов власти,

ухудшающие положение страхователя;

— участие страхователя в судебных спорах  и.т. д.

Объекты страхования предпринимательских рисков – имущественные интересы страхователей, связанные © осуществлением ими

предпринимательской деятельности, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ договоры такого страхования могут заключаться только в пользу самих

страхователей. Договоры страхования предпринимательских рисков,

выгодоприобретателями по которым становятся иные, чем страхователь, лица, признаются ничтожными.

Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских рисков не может превышать убытков от застрахованной

предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. В перечень страховых рисков могут входить различные события: от

стихийных бедствий до общественно-политических факторов.

Рассмотрим страхование финансовых рисков. Финансовые риски связаны с прямыми потерями и ухудшением показателей прибыли и доходности. Как

правило, их возникновение связано с имущественными рисками. При страховании от простоев, перерывов в производстве обеспечивается финансовая

компенсация за убытки, недополучение прибыли, выручки, дополнительные затраты другие непредвиденные издержки.

Финансовый риск — основная форма реализации угрозы банкротства, поскольку связанные с ним убытки, наиболее ощутимы. Общий финансовый

риск деятельности организации может быть установлен коэффициентом соотношения заемных и собственных средств. Чем выше этот коэффициент, тем

больше зависимость организации от кредиторов и степень риска неплатежей, банкротства в будущем периоде. Снижение коэффициента автономии (ниже 0,5)

свидетельствует также об  уменьшении финансовой независимости и повышении финансового риска в будущие периоды.

Страхование финансовых рисков. В международной практике страхования широко известно так называемое «страхование риска потери прибыли»,

наступившее вследствие различных причин. Часто страхование прибыли включают в полис страхования имущества, а по такому договору страховщик

возмещает не только нанесенный ущерб, но и прибыль, не полученную вследствие остановки производства в результате пожара. Такое страхование

называется также «страхованием от риска перерыва в производстве», или «страхованием от перерыва в производстве».

Другим видом страхования при страховании прямых финансовых потерь являются страхование от простоев, перерывов в производстве. Его наличие в

практике страхования для юридических лиц можно объяснить следующим.  Успешная коммерческая деятельность любого юридического лица во многом

зависит от непрерывности выпуска или продажи им продукции или оказания услуг. Однако различного рода события могут привести к перерывам в

хозяйственной деятельности предприятия или организации. Между тем договоры страхования имущества предусматривают страховые выплаты только

за ущерб, связанный и посредственно со стоимостью утраченного имущества или его обесценением, либо затратами на восстановление поврежденного

имущества,  возмещению подлежат только прямые убытки страхователей.

Но потери юридического лица при пожарах, поломках оборудования и в других экстремальных ситуациях чаще всего не ограничиваются подобными убытками.

Они включают и косвенный ущерб, который может выражаться в недополучении прибыли, невозмещении расходов на осуществление хозяйственной

деятельности за счет текущих доходов, затратах на скорейшее возобновление деятельности. Размер убытков может значительно превышать величину прямого

ущерба от повреждения или уничтожения основных и оборотных средств. Такие потери предприятия или организации могут быть возмещены по договору

страхования от перерывов в хозяйственной деятельности. Страхование от перерывов в хозяйственной деятельности возмещает предприятиями организациям

потери, понесенные в связи с невозможностью в течение определенного времени осуществлять свою деятельность в обычном режиме в результате вступления

предусмотренных в договоре страховых случаев.

Окончанием перерыва в хозяйственной деятельности считается момент, с которого предприятие или организация оказываются технически готовыми к

продолжению деятельности. Другими словами, договор может учитывать коммерческую готовность страхователя, т. е. восстановление им связей,

утраченных в период простоя. Страхование, условия которого предусматривают обязанность страховщика возмещать убытки вплоть до наступления коммерческой

готовности страхователя войти в режим нормального функционирования, называется полным страхованием от перерывов. Оно обеспечивает создание для

страхователей таких условий, чтобы при перерывах в хозяйственной деятельности их финансовое состояние не отличалось от того, каким оно могло

быть при работе в нормальном режиме.

Существует ряд видов страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности. Прежде всего они подразделяются между собой в зависимости от

причин простоя.

Распространено страхование на случай перерывов в производственной деятельности в результате поломок оборудования. Условия такого страхования

могут распространяться и на отдельные машины, если их выход из строя способен вызвать значительный ущерб.

Страхование от потерь ожидаемой прибыли обеспечивает страховой защитой строящиеся, расширяющиеся или модернизируемые предприятия. Оно

проводится на случай, если строительные или монтажные работы не будут завершены в срок в связи с происшедшими в период строительства, монтажа или

испытаний оговоренными событиями, повлекшими за собой повреждение или гибель имущества, в результате чего предприятие не получит ожидаемой

прибыли.

Аналогично могут заключаться договоры страхования на случай поставки сырья, материалов, полуфабрикатов и т. п. в связи с пожаром,

стихийным бедствием или каким-либо иным оговоренным событием у поставщика. Специфика данных видов страхования заключается в том, что

причина наступления страхового случая находится вне территории страхователя, поэтому для определения степени риска по договору и

обстоятельств нанесения ущерба страховщик должен изучить деятельность контрагентов страхователя.

Убытки страхователя в связи с наступлением страхового случая состоят:

— из текущих расходов, остающихся непокрытыми в связи с перерывом в деятельности предприятия или организации:

— упущенной прибыли от реализации товаров или предоставления услуг;

— затрат по сокращению убытков от простоя.

Основные элементы при расчете размеров ущерба — текущие расходы и упущенная прибыль.

К текущим расходам относятся затраты, продолжаемые осуществляться страхователем в период простоя (заработная плата рабочих и служащих

страхователя, а также исчисляемые с нее налоги и сборы,  плата за аренду помещений, оборудования и другого имущества; проценты по кредитам и иным

привлеченным средствам, если эти средства были инвестированы в область хозяйственной деятельности, прерванную вследствие страхового случая,

амортизационные отчисления, производимые на неповрежденные в результате страхового случая основные фонды или их части).

Упущенную прибыль страхователь получил бы в течение периода простоя за счет реализации товаров или оказания услуг, если бы хозяйственная

деятельность не была прервана. Она возмещается в пределах суммы, которую страхователь не смог заработать вследствие перерыва. Для расчета размера

упущенной прибыли следует определить величину выручки от реализации продукции или оказания услуг, не полученной в связи с простоем, и умножить ее

на норму прибыли.

Чтобы определить размер убытков от перерыва в хозяйственной деятельности и объем страхового возмещения, сравнивают результаты деятельности страхователя

во время перерыва с результатами, которые предприятие или организация имели бы при работе в нормальном режиме. При осуществлении расчетов страховщик должен

учитывать все обстоятельства, которые повлияли бы на ход и результат деятельности предприятия, если бы не произошел страховой случай, а также принимать во внимание любой

дополнительный доход, получаемый страхователем вовремя или в связи с перерывом в хозяйственной деятельности.

Кроме этого, существуют и ограничения в выплате возмещений. Страховая компания не выплачивает возмещение за дополнительный ущерб страхователя,

вызванный увеличением сроков перерыва в хозяйственной деятельности, происшедшего вследствие:

— военных действий и их последствий, народных волнений, забастовок, локаутов, конфискации, ревизии, ареста, уничтожения или повреждения

имущества по распоряжению властей;

— наложения ограничений в отношении восстановительных работ или хозяйственной деятельности страхователя со сторон органов власти;

— ведения дел в суде, выяснения отношений собственности владения, аренды и.т. д.

— отсутствия или недостатка средств для восстановления поврежденного, замены утраченного имущества или принятия других необходимых мер по

возобновлению хозяйственной деятельности.

Также не подлежат возмещению затраты, в результате проведения которых получает выгоду увеличивает объем выпуска продукции, переходит на производство более

выгодной продукции, сокращает издержки и т. п.

Таким образом, производственно-хозяйственная деятельность предприятия и все составляющие звенья системы управления нацелены на получение прибыли и ее максимизацию.

Значительные колебания конъюнктуры рынка в России, инфляционные процессы, налоговая нестабильность обусловливают возрастающий интерес к страхованию как

эффективному инструменту управления финансовыми рисками и способу защиты достигнутого уровня прибыли, дохода.

В России, где более 90% всех рисков не имеют страховой защиты формирование системы промышленного страхования является одним из важных

факторов стабилизации экономического положения предприятий и развития сферы материального производства. Рынок страхования предпринимательских

рисков в России находится на начальной стадии развития.

Поделиться с друзьями
Сайт о страховании