Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в %, иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), либо в % к фонду оплаты труда (в фонде социального страхования). Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы. Страховой тариф называется также тарифной брутто-ставкой. Страховой тариф складывается из:
- нетто-ставки – основная часть брутта-ставки, предназначенная для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов;
- нагрузки. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (25-30% от нетто-ставки). Она необходима для накладных расходов страховщика, которые связаны с проведением страхования. В нагрузку накладывается и прибыль.
Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются по Методике расчета тарифных ставок.
где q – вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования; S – средняя страховая сумма по одному договору страхования; Sb – среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая; N – общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом; M – количество страховых
случаев в N договорах; Si – страховая сумма при заключении i-го договора, i = 1, 2, …, N; Sbk – страховое возмещение при k-м страховом
случае, k = 1, 2, …, M;
Нетто-ставка (Tn) состоит из двух частей – основной части (To) и рисковой надбавки (Tp):
Основная часть нетто-ставки Т0 рассчитывается по формуле:
Рисковая надбавка (Tр) вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения.
где a(y) – коэффициент, который зависит от требуемой вероятности y, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям;
Брутто-ставка (Тб) рассчитывается по формуле:
где Tn – нетто-ставка, руб.; f- доля нагрузки в общей тарифной ставке, %.