Роль и эффективность перестрахования.

Роль и эффективность перестрахования.

Alexman Alexman No Comment
Договор страхования и принципы страхования

Важная роль перестрахования обусловлена теми задачами, которые оно способно выполнять:

1) оно позволяет принимать на страхование дорогостоящие объекты и в этом значении выступает альтернативой сострахованию;

2)       позволяет сформировать сбалансированный страховой портфель (ССП) посредством деления и выравнивания обязательств по договорам. Сбалансированный страховой портфель состоит из большого числа однородных объектов с небольшим разбросом страховых сумм. Изначально сформировать ССП практически невозможно. Эта задача и достигается с помощью перестрахования.

3)       позволяет заключать договоры в отношении единичных рисков, когда страховщик не может создать портфель договоров для перераспределения ущерба;

4)       позволяет более активно заниматься новыми видами страхования, когда страховые тарифы могут не соответствовать уровню принимаемых рисков;

5)       снижает риск отрицательного финансового результата как по отдельным видам страхования, так и по всему портфелю (имеется в виду непропорциональное перестрахование);

6)       позволяет обеспечить выполнение норматива по соотношению активов и обязательств (ФМП и НМП) с помощью усиления перестраховочной защиты, а также требования, чтобы величина единичного риска не превышала 10% собственного капитала.

7)       Нередко перестрахование используется как метод налоговой оптимизации цедента. (Расходы по фиктивному договору перестрахования снижают базу налога на прибыль страховщика, и тем самым, сам налог);

8)       Более опытные перестраховщики оказывают информационную  и техническую поддержку цедентам.

В целом перестрахование способствует повышению емкости каждого страховщика в отдельности и в целом всего рынка. Однако проблема на развивающихся страховых рынках – утечка валюты из страны по каналам перестрахования.

Эффективность перестраховочной защиты для цедента во многом зависит от правильного выбора перестраховщика, формы и вида перестрахования, а также установления собственного удержания на экономически обоснованном уровне. Лимит собственного удержания – это экономически обоснованный уровень страховой суммы или страховой выплаты, в пределах которой страховщик несет ответственность по обязательствам самостоятельно, передавая в перестрахование обязательства, превышающие этот размер. Если лимит собственного удержания занижен, то страховщик будет передавать в перестрахование излишние суммы и снизится рентабельность страховых операций. А если лимит собственного удержания завышен, то может возникнуть угроза платежеспособности. На величину собственного удержания цедента влияют:

– размер собственного капитала, страховых резервов

– объем операций

– сбалансированность страхового портфеля

– размер максимального возможного убытка (PML)

– прибыльность деятельности

– территориальное распределение рисков.

Оставить ответ