Страховой фонд, фонд самострахования: сущность и виды.

Страховой фонд, фонд самострахования: сущность и виды.

admin No Comment
Порядок действий страхователя

Обязательным элементом общественного воспроизводства является страховой фонд. Он представляет собой особую форму резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными катастрофами и различного рода случайностями.

Источниками формирования фонда служат платежи юридических и физических лиц, взимаемые как в добровольном порядке, так и в обязательной форме.

Выделяют ряд организационных форм страхового фонда:

—       централизованный страховой (резервный) фонд;

фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Его назначение – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной (материалы, топливо, сырье, продовольствие и др.), так и в денежной (централизованные государственные и финансовые резервы) формах.

—       фонд самострахования; (фонд риска товаропроизводителя) предусматривает создание в децентрализованном порядке обособленного фонда определенным хозяйствующим субъектом. Он создается преимущественно в натуральной форме (не исключена и денежная форма). Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

—       Фонд социальной защиты населения организуется за счет обязательных денежных взносов физ. и юрид.  лиц. Цель защита малоимущих  и временно не трудоспособных.

—       страховой фонд страховщика. создается за счет целого ряда участников – предприятий, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Фонд имеет только денежную форму. Формирование его происходит децентрализовано, а использование – в строго централизованном порядке.

—       Выделяют две теории СФ: марксизская, амортизационная.

—       Марксистская теория страхового фонда базируется учении К. Маркса, рассматривающего страховой фонд в разрезе общественно-экономических формаций. К. Маркс отмечал: « … коллективный трудовой доход окажется совокупным общественным продуктом. Из него надо теперь вычесть: во-первых, то, что требуется для возмещения потребленных средств производства; во-вторых, добавочную часть для расширения производства; в-третьих, резервный или страховой фонд для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и т.д.

—       Согласно этой теории СФ нельзя заранее отнести ни к фонду потребления ,ни к фонду накопления из-за вероятности страховых рисков. Страховой фонд формируется для возмещения ущерба, причиненного средствам производства в результате наступления страховых событий. Расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

—       Амортизационная теория страхового фонда – это совокупность научных взглядов, возникших на рубеже XIX-XX вв., согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт.

—       Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц.

—       Фонд самострахования – это, как правило, децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования.

—       Фонды страховых организаций (компаний) образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков

—       В современных условиях страховой фонд страховщиков формируется только в денежной форме. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования.

Оставить ответ