Финансовая устойчивость страховщика.

Финансовая устойчивость страховщика.

admin No Comment
Договор страхования и принципы страхования

Под финансовой устойчивостью страховщика понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами в целом по страховому фонду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат, прежде всего, оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, которая достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.

Согласно действующему законодательству, гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются:

1)           оплаченный уставный капитал не ниже размера, установленного законодательством;

2)           страховые резервы должны рассчитываться в установленном порядке и должны гарантировать страховые выплаты;

3)           наличие системы перестрахования;

4)           соблюдение нормативного соотношения между активами и обязательствами, отражающего наличие у страховщика свободных от любых обязательств собственных средств (А – О > N, где N – нормативный размер превышения активов над обязательствами, установленный законодательством);

5)           соблюдение норматива максимальной ответственности за принятие на страхование отдельного риска (в соответствии с требованиями Росстрахнадзора максимальная ответственность по договору страхования отдельного риска не может превышать 10% собственных средств страховщика).

Одновременно на финансовую устойчивость страховщика значительное влияние оказывает его инвестиционная политика и размещение активов. В связи с этим, проводя инвестирование временно свободных средств страхового фонда, страховщик должен использовать Правила, рекомендованные Департаментом страхового надзора.

Теоретической основой финансовой устойчивости страховых операций является коэффициент Коньшина, который определяет степень вероятности дефицитности средств.

К = Финансовая устойчивость страховщика.,                                                               (7.3.1.)

где К – коэффициент Коньшина,

q – средняя тарифная ставка,

n – количество застрахованных объектов.

Данный коэффициент может использоваться в тех случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.

Чем меньше будет значение рассчитанного коэффициента, тем выше его финансовая устойчивость. На величину коэффициента не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Показатель находится в обратной зависимости от числа застрахованных объектов и размера средней тарифной ставки, т.е. чем больше застрахованных объектов, тем выше размер страхового тарифа, тем меньше будет значение коэффициента и соответственно выше финансовая устойчивость страховых операций.

Для оценки финансовой устойчивости страховой компании используется отношение доходов и расходов за тарифный период.

кфин.уст. =  Финансовая устойчивость страховщика.,                                                             (7.3.2.)

где d – сумма доходов страховщика за тарифный период,

z – сумма расходов за тот же период,

r – сумма средств запасных фондов.

Коэффициент, рассчитанный по формуле, должен быть выше 1, т.е. сумма доходов с учетом остатка средств запасных фондов за тарифный период превышает все расходы страховщика за тот же период.

Таким образом, страхователю достаточно сложно оценить финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика. Однако страховщик обязан предоставить по требованию страхователя такую информацию. Чем более важен для страхователя заключаемый договор страхования, чем выше страховая сумма и сложнее риск, тем более тщательным должен быть предварительный анализ платежеспособности и финансовой устойчивости страховой компании.

Оставить ответ